Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года.

Налоговый вычет за квартиру для пенсионеров, налоговый вычет пенсионеры

Налоговый вычет за квартиру для пенсионеров

Пример:

Квартира куплена до выхода на пенсию

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!

С 2022 года у российских пенсионеров есть два варианта получения вычета.

Вместе с декларацией подайте и заявление на возврат налога из бюджета. Образец заявления на возврат с подробным порядком его заполнения смотрите по ссылке. А по этой ссылке смотрите как нужно подать документы на вычет в инспекцию.

Ситуация 2
Человек получает только пенсию. Других доходов у него нет. Пенсия налогом на доходы не облагается. Налог с нее не удерживают.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Как видно из примера декларации нужно заполнять в обратном порядке. То есть начиная с года покупки квартиры и переходя на более ранний и еще более ранние годы.

Доход за год составит:
12 000 руб. − 12 мес. = 144 000 руб.

Для пенсионеров, которые приобрели жилье после выхода на заслуженный отдых, но продолжают трудиться, проблем с применением льготы по НДФЛ не возникает. Они могут претендовать на возврат налога на общих основаниях с учетом установленных ограничений на размер возврата.

Как получить вычет при покупке квартиры

Право на вычет у него есть. Но воспользоваться им он не может. Ему нечего ни уменьшать (нет облагаемого дохода), ни возвращать (он ничего не платил).

Он вправе обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет по купленной квартире. В результате его доход будет уменьшен. После его получения сумма дохода, облагаемого налогом, составит:
456 000 (доход за год) −2 000 000 = 0 руб.

Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Так как за 2019 и 2020 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2018 и 2017 годы. Также по окончании 2021 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2021 год (за тот период, когда она работала).

Сделка обмена с доплатой. При совершении сделки, подразумевающий обмен имеющейся жилплощади с денежной доплатой, сторона, понесшая финансовые расходы, также имеет право обратиться в ФНС за имущественным вычетом.

Ее переносят на последний из 3-х лет, предшествующих году покупки квартиры. То есть на 2019 год. После заполнения декларации о доходах за 2019 год она будет равна:
560 000 − 460 000 = 100 000 руб.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Чтобы его получить важно выполнить определенные условия:

По итогу года получилось, что доходов, облагаемых НДФЛ, нет. Значит он не должен платить налог. Однако работодатель удержал налог в сумме 59 280 руб. Возврат налога составит 59 280 руб.

О новостях пенсионного законодательства узнайте в нашей рубрике «Пенсии».

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2020-2017 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2020, 2019 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2020 года), 2018 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2019 года) и так далее.

Совместная собственность. При покупке квартиры, участка, дома лицами, состоящими в официальном браке, собственность будет считаться совместной. Право на имущественный вычет при этом имеют право оба супруга, однако при желании они могут перераспределить его в пользу кого-то одного.

На эту сумму он может уменьшить свои доходы, которые он получит в 2023 году и позже.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

Если при этом не используется весь возможный вычет, его можно продолжать применять весь период, пока пенсионер получает доход.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?

После того как он воспользуется льготой, его доход, облагаемый налогом на доходы, будет равен:
300 000 руб. (доход без вычета) − 1 800 000 руб. = 0 руб.

Пример
В 2022 году работающий пенсионер купил квартиру и получил право на вычет в размере 1 890 000 руб. Его доходы, облагаемые НДФЛ, за каждый календарный год, составили:

Оплата лечения и занятий спортом

Недоиспользованная сумма составила:
1 380 000 − 635 000 = 745 000 руб.

В течение 3 месяцев налоговая будет проверять декларацию и документы. Еще 1 месяц на возврат денег. То есть возврат налога произойдет в течение 4 месяцев с момента подачи пакета документов.

При выполнении этих условий у вас есть право на льготу, и вы можете или не платить налог на доходы или вернуть сумму налога на свой счет (карту), если она была с вас удержана. Подробнее о порядке получения налогового вычета смотрите по ссылке.

У него осталась недоиспользованная сумма вычета. Из положенных 2 000 000 руб. он израсходовал только 456 000 руб. Недоиспользованная сумма составила:
2 000 000 −456 000 = 1 544 000 руб.

Сумма возврата. ФНС имеет право перечислить в качестве возврата НДФЛ не всю рассчитанную в декларации сумму. Такие ситуации возникают, когда у заявителя имеются просроченные долги по другим бюджетным платежам, которые налоговики компенсируют за счет начисленного к возмещению налога.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Вычет за приобретение жилья

Люди, которым назначена пенсия вправе (но не обязаны) перенести недоиспользованную сумму не вперед, а назад, то есть на 3 года предшествующих году покупки квартиры. Если после такого переноса все равно останется недоиспользованная сумма, то ее переносят вперед – на годы следующие за покупкой квартиры до полного использования этой суммы.

Второй – вы подаете в налоговую только копии документов на покупку и оплату квартиры. Налоговики выдают специальное Уведомление о вашем праве на льготу и уменьшение дохода. Это уведомление вы отдаете в бухгалтерию по месту работы. С вас перестают удерживать налог на доходы. Налоговики обязаны оформить уведомление не позднее 1 месяца с момента получения от вас пакета документов.

Пенсионер купивший квартиру, который получает доходы облагаемые налогом (например, заработную плату), может их уменьшить на вычет. Его сумма равна расходам на покупку, которые были оплачены. В результате ему или вернут налог из бюджета, который был с него удержан или не будут удерживать налог по месту работы.

Она будет уменьшать доходы в других годах до момента полного использования всей суммы.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2020 году? Механизм применения возврата НДФЛ при приобретении жилья несложен и одинаков для всех. Для получения льготы в ФНС потребуется представить следующие документы:

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Источники:

https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom
https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kak-pensionery-mogut-poluchit-nalogovye-vychety-s-2022-goda/
https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/pensioner/
https://www.klerk.ru/blogs/ndflka/494206/
https://egrnreestor.ru/articles/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerami-3-konkretnykh-primera
https://journal.tinkoff.ru/ask/pensioner-i-vozvrat-ndfl/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: