Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25 сентября 2018 г. N 03-04-05/68622 О налогообложении НДФЛ пенсии, выплачиваемой в соответствии с законодательством иностранного государства

Облагается ли пенсия налогом

Облагается ли пенсия налогом

Размер пособий варьируется и зависит от многих факторов.

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Выход на пенсию — это не повод для отчаяния. Помимо большого количества свободного времени, вы также получаете большие налоговые вычеты. В этой статье рассматриваются налоги, которые можно не платить на пенсии.

К сожалению, средняя пенсия в нашей стране невелика — около 17 000 рублей — но прожиточный минимум для пенсионеров составляет 10 000 рублей. Разница не так велика и ее трудно сохранить, но государство пытается улучшить финансовое положение пожилых людей.

Для этого даже был создан ряд пособий. Например, пенсионеры освобождаются от некоторых платежей, связанных с имуществом, доходами и даже транспортом.

Алексей — юрист по профессии. Полгода назад ему исполнился 61 год, и новый закон позволяет ему спокойно уйти на пенсию. Алексей получает выплаты из пенсионного фонда выше среднего, но не может полностью удовлетворить свои потребности таким образом, тем более что у него много кредитов.

Наш герой не намерен закрывать свою юридическую фирму — его пенсия является дополнительным источником дохода, чтобы как можно скорее избавиться от долгов.

Но у него также есть много недвижимости, принадлежащей ему, на которую он выплатил давно просроченные налоги, может быть, на пенсии он сможет от них избавиться? Узнайте.

Халвакард — это универсальный финансовый продукт. Используйте свои средства и получайте cash back с покупок в размере до 10%, получайте до 12% с остатка собственных средств на карте и открывайте депозиты под привлекательные процентные ставки. Если вы являетесь абонентом «Халва.Тен», вы можете взять в долг до 500 000 рублей и совершать покупки в рассрочку на 10 месяцев и более. Закажите халву всего за несколько кликов, и мы доставим вашу халву курьером.

Облагается ли ваша пенсия излишним налогом?

Нет. Страховые и пенсионные выплаты облагаются налогом в размере 13% независимо от полученной суммы. Это относится только к частным пенсиям. Кроме того, выплаты накопительной пенсии (как единовременные, так и пожизненные) в рамках обязательного пенсионного страхования вообще не облагаются налогом.

Однако давайте подробнее рассмотрим налогообложение необязательных пенсионных накоплений. Если будущий пенсионер вкладывает личные деньги в индивидуальный или корпоративный пенсионный план, при получении их в качестве аннуитета налог не уплачивается. Кроме того, если клиент желает забрать выкупную сумму, налогом в 13% облагается только доход от инвестиций, а не вся сумма взноса.

Однако не только работник делает взносы в пенсионную программу компании, но часто и его работодатель. Опять же, пенсионер платит налог в размере 13% с суммы, накопленной за счет работодателя. А если участник системы предприятий получает сумму возмещения (т.е. все деньги сразу до начала выхода на пенсию, а не в виде пенсии), то с общей суммы платится 13% налог.

Однако налоговая база аннуитета не включается в расчет общей налоговой базы, на основании которой рассчитывается налог в размере 15%. Другими словами, в отношении пенсионных выплат ничего не меняется.

Обзор документа

Согласно Налоговому кодексу, резиденты, получающие доход от источников за пределами России, обязаны самостоятельно декларировать и уплачивать подоходный налог по окончании налогового периода.

В соответствии с соглашением между Россией и Францией об избежании двойного налогообложения, пенсии, выплачиваемые в соответствии с французским законодательством, не облагаются налогом в России.

Используйте поиск системы ГАРАНТ в интернете для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о внесении событий, изменений и применении документа.

Доплата пенсионеру от работодателя

Крупные организации применяют финансовые стимулы к работникам, которые уходят на пенсию после многих лет работы. Однако эти выплаты не характеризуются как социальные пособия (не облагаемые подоходным налогом).

Поэтому 13% удерживается в пользу государства (письмо Министерства финансов РФ от 13 июля 2018 года, получено 03-04-05/48965).

Итоги

Все пенсии, получаемые пенсионерами, являются доходом. Однако государственные пенсии не облагаются налогом; налогом облагаются только пенсии, выплачиваемые негосударственными фондами. Поэтому, если пенсионер решит воспользоваться скидками по подоходному налогу, например, он сможет это сделать, если получал налогооблагаемый доход или получал негосударственную пенсию в течение последних трех лет. Рождение налогового вычета.

Более подробную информацию по этому вопросу можно найти на сайте КонсультантПлюс. Тестовый бесплатный доступ к системе в течение двух дней.

С пенсии возьмут налог: в каких случаях удержат 13%

Наталья Феофанова, эксперт по пенсионному обеспечению, напомнила, что с выплат, перечисляемых работодателями в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), удерживается 13% подоходного налога. Об этом сообщает Ia deita.ru.

Г-жа Феофанова подчеркнула, что государственные пенсии не облагаются подоходным налогом и могут облагаться НДФЛ, но только если работодатель согласен с работником.

‘Когда придет время тратить и расходовать собранные таким образом деньги. Они уже облагаются налогом, и вам не нужно платить сбор», — пояснила Феофанова.

Эксперт отметил, что если договор с частным фондом подписывает физическое лицо и туда вносятся взносы, то перевод на закон может не облагаться подоходным налогом.

Ранее вице-президент Национального негосударственного пенсионного фонда Сергей Эрлик заявил, что россиянин, собравший через НПФ 5,5 млн рублей, будет получать ежемесячную пенсию в размере 50 000 рублей.

Для этого граждане России должны отправить 3 миллиона взносов в НПФ к моменту выхода на пенсию. Это возможно, если ежемесячно отчислять в НПФ около 10 000 рублей примерно за 30 лет работы.

Заключение эксперта

В нашей статье мы рассмотрели основные случаи, когда с пенсий необходимо уплачивать индивидуальный подоходный налог. Мы надеемся, что вы нашли ответы на свои вопросы.

Будет опубликована только проверенная информация.

Ирина Еремина.

Эксперты по разработке и сопровождению информационных продуктов, связанных с налоговыми расчетами, налоговые консультации по налогообложению мобильных операций, анализ сложных дел инвесторов.

Примеры.

Если вы получаете негосударственную пенсию в размере 2 000 рублей в месяц, ставка подоходного налога в размере 13% составляет 260 рублей. Если у вас есть дети до 18 лет, вы имеете право на скидку в размере 1 400 рублей. Налогооблагаемая база снижается до 2 000 рублей. -1,400 фрикций. = 600 рублей. В этом случае подоходный налог физического лица вычитается только с 600 рублей, что составляет 78 рублей.

В таблице ниже приведены основные категории лиц и обычные налоговые вычеты (подробный перечень приведен в разделе 218 Налогового кодекса).

ФНС растолковала, в каких случаях надо платить НДФЛ с пенсий по договорам НПФ

Федеральное налоговое управление разъяснило, когда НДФЛ должен уплачиваться с пенсий по договорам с негосударственными пенсионными фондами.

Налог удерживается только в том случае, если он уже был уплачен работодателем при возврате взносов.

Налоговые органы отметили, что гражданские пенсии, выплачиваемые по договорам, заключенным работодателями с НКО ЗАО НКО, облагаются НДФЛ. Это связано с тем, что такие пенсии дополняют государственные пенсии. Существует исключение для частных пенсий, взносы на которые были уплачены с удержанием налога у источника и подоходного налога с физических лиц до 1 января 2005 года.

Другими словами, если договор страхования с НПФ заключен работодателем и гражданин не участвует в их финансировании (страховые взносы платит организация), то с «негосударственной» пенсии должен удерживаться НДФЛ.

Что касается льгот по налогу на имущество, то пенсионеры освобождаются от налога на отдельные объекты определенных типов (дома, квартиры, комнаты, гаражи и т.д.), которые не используются для предпринимательской деятельности. Если таких объектов несколько, то освобождение применяется к объекту с наибольшей исчисленной стоимостью налога на имущество физических лиц (письмо № BS-19-11 / 357 @ от 30 декабря 2019 года).

Напомним, что некоторое время назад Федеральная налоговая служба сообщила нам о том, что недавно изменились правила налогообложения имущества физических лиц.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

Обычно в России многие пенсионеры, имеющие право на получение пенсии, пытаются сохранить прежнее место работы или продолжить трудовую деятельность в другом месте. Согласно действующему законодательству, никаких препятствий или ограничений для получения пенсии в этом случае нет. В то же время работники, вышедшие на пенсию, по-прежнему обязаны платить различные налоги.

Например, как и другие граждане страны, они платят подоходный налог с зарплаты в полном объеме. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Они также платят НДФЛ с других видов доходов, таких как прибыль, дивиденды, услуги и продажа товаров и активов. Как упоминалось выше, часть пенсии, выплачиваемой по линии НПФ, также облагается налогом.

Помимо налога на доходы физических лиц, существуют и другие, более специфические платежи, которые обязаны уплачивать граждане. Это налог на имущество, земельный налог и транспортный налог.

Пенсионеры, в том числе работающие, полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость.

Важно: Это относится только к некоммерческим помещениям. Если у пенсионера их больше, освобождение распространяется только на одного из них по его выбору.

Земельный налог и налог на регистрацию транспортных средств относятся к категории местных налогов. Это означает, что возможность их удаления определяется на региональном уровне. Таким образом, пенсионер платит по одним вопросам и не платит по другим.

Возврат налогов при покупке недвижимости

Фото 391_3.

На налоговые вычеты может претендовать любой официально трудоустроенный налогоплательщик. Это относится и к работающим пенсионерам.

Для этой категории людей не существует специальных правил. Для получения налогового вычета пенсионеры должны представить в налоговые органы следующие документы

  • Справка по форме 3НДФЛ; и
  • Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость
  • ссылка на сумму ранее уплаченного налога.

Пенсии — это, в большинстве случаев, социальные выплаты, которые не облагаются налогом. Единственным исключением является накопительная часть, которая выплачивается негосударственным пенсионным фондом и по желанию застрахована. Однако пенсионеры должны платить большинство других видов налогов в полном объеме.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: